KLKP 1

KLKP 1

KLKP 1

1.    Siti Deposit

· Serving deposite ( tab )

· Time deposite ( deposito )

· Demand deposite

2. LOAN

· Invest ( jangka panjang )

· Komersial

· KUR

π = i_{2 –} i ₁ interes spread

∑ min 20 % dari tabel Loan.

Cash reverse :

1. Kas

2. R/K pada BI

Min 8 % dari deposit , legal reserve requitment ( LRR )

( likuiditas + kliring ).

LOAN di bagi menjadi 2 yaitu :

1. KUR

2. LDR

LOAN To deposite ratio

L x 100%

D + Cap

Max 110 %

Terbagi lagi menjadi 2 yaitu :

1. Multiplier ( pengganda )

2. Hati/ kehati-hatian ( Prudent Bank ) 

Yang dimaksud dengan EXCESS adalah cadangan lebih reserve

Unloanable Fund cirri-ciri seperti :

1. Pin. Rek . kurang

2. Exstensi kredit

3. Re. structing

Capital Adequary Ratio ( CAR )

Modal x 100 %

Aktiva tertimbang menurut ratio

-   Min 20 %

Ada 3 jenis Bank :

1. Central ( BI ) terdiri dari Tunai & Pinbuk → Bilyet/Giro

2. Umum terdiri dari BUMN & Swasta

3. BPR

Dalam deposite ada beberapa macamnya antara lain :

1. Berjangka ( 1, 3, 6, 12, dst )

2. Certificate of deposite ( COD )

3. ARO

Surat	Dana di BI
NDK	+
NDM	-
NKK	-
NKM	+
Tolakan	+/-
Saldo	+/-

NDK adalah Nota Dana Keluar

NDM adalah Nota Dana Masuk

KLKP 'perhitungan bunga

KLKP 'perhitungan bunga

365

29/3 10% x (29 – 28 ) x 8.000.000 = 2.191

------------------------------

365

31/3 10% x ( 31 – 29) x 5.000.000 = 4.109

------------------------------

365

jumlah : Rp.373.421 + 10.000.000 = 10.373.421

4.

Kas = +10 +5 +2 = 35jt

Tabungan = +10 +5 +2 -8 -5 +150 = 172jt

Giro = +5 +80 = 85jt

R/K pd BI = +20 +43 = 63jt

Deposito = +8 +200 = 208jt

5.

31/ 3 Tutik

A L

KAS 35.000.000 GIRO 85.000.000

R/K PD BC 63. 000.000 DEPOSITO 208.000.000

LOAN 350.000.000 TABUNGAN 172.000.000

OTHER ASSETS 37.000.000 CAPITAL 20.000.0000

485.000.000 485.000.0000

6.

Tab. 162.000 =10% (31 + 1 – 1 ) *162

----------------------- = 1.375.890

365

Giro = 8% (3 + 1 – 1 )* 85

------------------------ = 577.534

365

Deposito = 15%(31+1-1)*208 = 2.649.863

jumlah = 114.603.287

7.

Tab = 10.373.421 + 163.375.890

= 173.749.311

Giro = 85.000.000 +577.534

= 85.577.534

Deposito = 208.000.000 + 2.649.863

= 210.649.863

8.

RR (8%) = 37.598.136

ER (4%) = 18.799.068

Kredit = LDR (100%)

100 % = 469.976.708 x 100%

-------------

469.976.708

= 469.976.708

Komersil = 375.981.367

KUK = 20% = 93.995.341

9.

1/4

KAS 46.997.670 TABUNGAN 173.749.311

R/K pd BI 75.196.272 GIRO 85.577.534

KOMERSIL 375.981.367 DEPOSITO 210.649.863

KUK 93.995.341 CAPITAL 122.193.942

592.170.650 592.170.650

Ω = I2 – I1

= 469.976.708 – 4.603.287

= 465.373.421

SITI JAKARTA	KARMAN JAKARTA
Cek Tn.A 10 juta	Cek Tn.2 12 juta
B/G Nn.B 15 juta	B/G Ny.K 11 juta
Cek Nn.C 4 juta	Cek Nn.L 13 juta
Kiriman untuk Tn.Joko 5 juta	Kiriman untuk Tn.Tono 19 juta
Kiriman untuk Nn.Deti 5 juta	Kiriman untuk Tn.Joki 16 juta
Nota kredit untuk PT.X 50 juta	Nota kredit untuk PT.4 20 jua
TOLAK	TOLAK
Cek Tn.A	Cek Tn.2
Cek Tn.C	B/G Ny.K

SITI JAKARTA	KARMAN JAKARTA
-1O juta	+10 juta
-15 juta	+15 juta
-4 juta	+4 juta
+5 juta	-5 juta
+8 juta	-8 juta
+50 juta	-50 juta
+12 juta	-12 juta
+11 juta	-11 juta
+13 juta	-13 juta
-14 juta	+14 juta
-16 juta	+16 juta
-20 juta	+20 juta
+20 juta	-20 juta
+11 juta	-11 juta

RUMUS : % ί x HB x nominal

365

Tabungan akun → Siti Jakarta , ί – 10 %

2/3 Setor tunai 10 juta

5/3 Pinbuk kredit dari Depok 15 juta

8/3 Pinbuk debet untuk giro 5 juta

12/3 Pinbuk kredit cek Tn.L ( karman ) 10 juta

18/3 Ambil tunai 7 juta

21/3 Kirim untuk tabungan Q di Siti Surabaya 5 juta 

Rekapitulasi Saldo

2/3 →10 juta Db.kas

Kre.Tab

5/3 → 25 juta Db.Deposito

Kre.Tabungan

8/3→ 20 juta Db.Tabungan

Kre.Giro

12/3→ 30 juta Db.R/K pada BI

Kre.Tabungan

18/3→ 23 juta Db.Tabungan

Kre.Kas

21/3→ 18 juta Db.Tabungan

Kre.RAK

31/3→ 18 juta Saldo akhir Atun ( bulan Maret )

Saldo awal ¼ = 18 juta + xxx

SALDO HARIAN

5/3 10% x ( 5 – 2 ) x 10 juta = xx

365

8/3 10 % x ( 8 – 5 ) x 25 juta = xx

365

12/3 10 % x ( 12 – 8 ) x 20 juta = xx

365

18/3 10 % x ( 18 – 12 ) x 30 juta = xx

365

21/3 10 % x ( 21 – 18 ) x 23 juta = xx

365

31/3 10 % x ( 31 – 21 ) + 1 x 10 juta = xx

365

SALDO TERENDAH

31/3 10 % x ( 31 – 2 + 1 ) x 10 juta = xx

365

SALDO RATA – RATA ( dari jumlah rekening )

31/3 10 % x ( 31 -2 + 1 ) x rata-rata = xx
365

Anuitas

Anuitas

Budi meminjam uang sebesar Rp. 50.000.000,00 pinjaman itu akan dilunasi dengan cara anuitas selama 2 tahun yang pembayarannya setiap 6 bulan. Bunga yang ditetapkan 24% per tahun. Hitunglah besarnya Anuitas dan buatlah tabel rencana angsuran !

Penyelesaian :

 Diketahui : M = Rp. 50.000.000,00
 i = 24% per tahun = 12% per 6 bulan (semester)
 n = 2 tahun = 4 semester

maka A = 16.461.761,82