SITI JAKARTA	KARMAN JAKARTA
Cek Tn.A 10 juta	Cek Tn.2 12 juta
B/G Nn.B 15 juta	B/G Ny.K 11 juta
Cek Nn.C 4 juta	Cek Nn.L 13 juta
Kiriman untuk Tn.Joko 5 juta	Kiriman untuk Tn.Tono 19 juta
Kiriman untuk Nn.Deti 5 juta	Kiriman untuk Tn.Joki 16 juta
Nota kredit untuk PT.X 50 juta	Nota kredit untuk PT.4 20 jua
TOLAK	TOLAK
Cek Tn.A	Cek Tn.2
Cek Tn.C	B/G Ny.K

SITI JAKARTA	KARMAN JAKARTA
-1O juta	+10 juta
-15 juta	+15 juta
-4 juta	+4 juta
+5 juta	-5 juta
+8 juta	-8 juta
+50 juta	-50 juta
+12 juta	-12 juta
+11 juta	-11 juta
+13 juta	-13 juta
-14 juta	+14 juta
-16 juta	+16 juta
-20 juta	+20 juta
+20 juta	-20 juta
+11 juta	-11 juta

RUMUS : % ί x HB x nominal

365

Tabungan akun → Siti Jakarta , ί – 10 %

2/3 Setor tunai 10 juta

5/3 Pinbuk kredit dari Depok 15 juta

8/3 Pinbuk debet untuk giro 5 juta

12/3 Pinbuk kredit cek Tn.L ( karman ) 10 juta

18/3 Ambil tunai 7 juta

21/3 Kirim untuk tabungan Q di Siti Surabaya 5 juta 

Rekapitulasi Saldo

2/3 →10 juta Db.kas

Kre.Tab

5/3 → 25 juta Db.Deposito

Kre.Tabungan

8/3→ 20 juta Db.Tabungan

Kre.Giro

12/3→ 30 juta Db.R/K pada BI

Kre.Tabungan

18/3→ 23 juta Db.Tabungan

Kre.Kas

21/3→ 18 juta Db.Tabungan

Kre.RAK

31/3→ 18 juta Saldo akhir Atun ( bulan Maret )

Saldo awal ¼ = 18 juta + xxx

SALDO HARIAN

5/3 10% x ( 5 – 2 ) x 10 juta = xx

365

8/3 10 % x ( 8 – 5 ) x 25 juta = xx

365

12/3 10 % x ( 12 – 8 ) x 20 juta = xx

365

18/3 10 % x ( 18 – 12 ) x 30 juta = xx

365

21/3 10 % x ( 21 – 18 ) x 23 juta = xx

365

31/3 10 % x ( 31 – 21 ) + 1 x 10 juta = xx

365

SALDO TERENDAH

31/3 10 % x ( 31 – 2 + 1 ) x 10 juta = xx

365

SALDO RATA – RATA ( dari jumlah rekening )

31/3 10 % x ( 31 -2 + 1 ) x rata-rata = xx
365